«Юрист компании», февраль 2025. Автор – Елена Горнаева, налоговый консультант
Содержание
Распространенное заблуждение среди индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) «доходы» (6%) заключается в том, что ведение бухгалтерского и налогового учета необязательно. Логика проста: если платится только 6% от дохода, зачем тратить деньги на бухгалтера? Многие ИП, руководствуясь этим ошибочным предположением, экономят на профессиональной бухгалтерской поддержке. Они считают, что достаточно записывать доходы и, возможно, некоторые крупные расходы заносить в Excel - таблицу.
Данный кейс демонстрирует, насколько критично для ИП вести грамотный бухгалтерский учет и как это может повлиять на развитие бизнеса.
История предпринимателя: от экономии к убыткам
ИП – владелец онлайн-магазина спортивных товаров, на УСН 6%, закупал качественный товар по выгодным ценам и успешно продавал его. Однако, ИП был убежден, что бухгалтерский учет – это лишняя трата денег для маленького бизнеса. «Зачем платить бухгалтеру, если я сам могу все посчитать?»
Первые месяцы он записывал доходы и расходы в Excel- таблицу, надеясь, что «как-нибудь разберется». Его доходы росли, но он не мог точно сказать, какая часть прибыли идет на оплату товаров, а какая – чистая прибыль.
Однако, его экономия обернулась значительными потерями, доказав на практике поговорку «скупой платит дважды».
Проблемы, с которыми столкнулся ИП
Хаос вместо порядка – невозможность сверки с дебиторами и кредиторами
ИП не вел систематизированного учета сделок. В результате, возникли сложности со сверкой расчетов с поставщиками и покупателями. С некоторыми поставщиками он переплатил, так как не смог оперативно проверить поступившие счета, а с другими накопились долги, вылившиеся в штрафы и испорченные отношения.
К примеру, ИП не смог своевременно получить оплату от крупного заказчика – спортивного клуба. Попытки установить сумму долга превратились в долгие часы просмотра старых чеков и поисков в Excel - таблице. В итоге, он не только потерял время, но и испортил отношения с крупным заказчиком, так как не смог предоставить ясные доказательства задолженности. Отсутствие четкого учета превратило сделки в поле для догадок и споров.
Проблемы с налоговой инспекцией и репутацией
Куда более серьезные последствия понесло отсутствие учета при налоговой проверке. Налоговая инспекция затребовала документы по сделке с крупным заказчиком – сетевым магазином спортивного инвентаря. ИП, основываясь на свои записи Excel - таблице, не смог оперативно предоставить полный пакет подтверждающих документов. Нехватка четкой системы учета привела к тому, что налоговики заподозрили его в уклонении от уплаты налогов и незаконной деятельности. Это привело к длительной и изматывающей проверке, значительно подорвавшей репутацию ИП перед заказчиком и вызвавшей серьезные нервные расстройства. Объяснение недостатка документации было сложным и не убедило налоговую инспекцию.
Затраты при ликвидации
Когда ИП принял решение закрыть бизнес, он столкнулся с колоссальными трудностями. Отсутствие правильно веденного бухгалтерского учета сделало расчет налогов и сверку с налоговой практически невозможными. Он был вынужден нанять профессионального бухгалтера, чтобы восстановить учет за прошлые периоды. Эта процедура оказалась очень дорогой и затяжной. Более того, из-за неточностей в отчетности, налоговая инспекция задержала процедуру ликвидации, что привело к дополнительным расходам и потере времени.
Таким образом, история ИП – яркий пример того, как отсутствие бухгалтерского учета может привести к серьезным финансовым и репутационным потерям. Экономия на бухгалтере в конечном итоге вылилась в значительно большие расходы.
Почему важен профессиональный бухгалтерский учет
Даже при УСН «доходы» полный и точный учет необходим по нескольким причинам:
- во-первых, это контроль финансового состояния бизнеса: без систематизированного учета невозможно объективно оценить прибыльность бизнеса, эффективность расходов и динамику развития. Блокнот или неструктурированная таблица не предоставляют полной картины финансового положения, не позволяют анализировать тенденции и принимать объективные управленческие решения.
- во-вторых, сверка расчетов с контрагентами: даже на УСН возникают расчеты с поставщиками (кредиторами) и покупателями (дебиторами). Без четкого учета сложно отслеживать задолженности, проверять правильность выставленных счетов и предотвращать споры и недоразумения. Это может привести к финансовым потерям и испорченным отношениям с партнерами.
- в-третьих, налоговые проверки: хотя налоговая нагрузка на УСН «доходы» меньше, чем на общей системе налогообложения, налоговая инспекция все равно может провести проверку. Без правильно ведённого учета доказать легитимность своих доходов и расходов будет крайне сложно. Это может привести к штрафам, дополнительным налогам и серьезным репутационным потерям.
- в-четвертых, планирование и принятие решений: точный учет — база для финансового планирования. Он позволяет адекватно оценивать перспективы бизнеса, принимать взвешенные решения по инвестициям, развитию и расширению.
- и последнее, получение кредитов и привлечение инвестиций: банки и инвесторы требуют финансовую отчетность. Без надлежащего учета получить кредит или привлечь инвестиции будет практически невозможно.
В итоге, экономия на бухгалтере для ИП на УСН «доходы» может привести к гораздо большим затратам в будущем: штрафам, спорам, потере времени и репутации. Профессиональный бухгалтер – это инвестиция в стабильность и успешное развитие бизнеса, а не лишняя трата денег.
Cпециалисты ЮК «ПРИОТРТЕТ» помогут упорядочить финансовую документацию, избежать штрафов и успешно пройти налоговые проверки. Обращайтесь к нам — решим ваши задачи вместе!
Остались вопросы, нужна консультация – будем рады помочь!
