Расчет стоимости
Скачать прайс

За непредоставление данных о бенефициарах компанию могут оштрафовать на сумму до 500 тысяч рублей

Приказ ФНС России от 20.12.2018 г. № ММВ-7-2/824@ «Об утверждении образца запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ввел в действие форму запроса о бенефициарах.

Евгения Яковлева, руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга и налогового консультирования

Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» привнес много новшеств в работу банков с организациями, ИП и просто физическими лицами.

Теперь же и налоговые органы руководствуясь положениями 115-ФЗ разработали и ввели в действие форму запроса, на основании которой могут запрашивать у налогоплательщиков информацию об их бенефициарных владельцах.

Согласно п. 6.1 Федерального Закона № 115-ФЗ юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах, не реже одного раза в год обновлять информацию о них, а также хранить информацию о своих бенефициарных владельцах, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

Положения Федерального Закона № 115-ФЗ предусматривают обязательное предоставление информации о своих бенефициарах по запросу в том числе и налоговых органов.

Форму, с помощью которой налоговики смогут направлять запросы налогоплательщикам, ФНС утвердила Приказом от 20.12.2018 г. № ММВ-7-2/824@.

В действие данная форма введена с 3 февраля текущего года, о чем ФНС и уведомила налогоплательщиков, разместив данную информацию на своем сайте.

Теперь при проведении налоговой проверки и иных мероприятий налогового контроля налоговики имеют возможность запрашивать у налогоплательщиков информацию о бенефициарах.

Компании в течении пяти рабочих дней с момента получения подобного запроса обязаны предоставить информацию о бенефициарных владельцах, или если данные сведения установить невозможно, в тот же срок направить информацию о мерах, предпринятых для установления данных сведений.

Игнорировать подобные запросы налоговых органов финансово обременительно, т.к. за непредоставление подобной информации ИФНС имеет право наложить административный штраф по основаниям ст. 14.25.1 КоАП РФ «Нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах»:

  • на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей;
  • на юридических лиц в размере от 100 000 до 500 000 рублей.

Вас может заинтересовать