Новые механизмы борьбы с фирмами однодневками

Марина Макарова, юрист

Итак, в чем будет заключаться механизм работы регистрирующего органа:

1. Проверка сведений по заявлениям заинтересованных лиц;
2. Проверка несоответствующих сведений, содержащихся в представленных в налоговый орган документах и имеющихся сведений в распоряжении регистрирующего органа;
3. Проверка документов на юридический адрес компании:
   • если адрес является адресом массовой регистрации;
   • в действительности такого адреса не существует или по этому адресу объект недвижимости разрушен;
   • адрес, который заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом;
   • адрес, на который собственник запретил регистрацию, написав соответствующее письмо в ИФНС.
4. Проверка сведений об участниках, и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, о которым ранее вносилась запись о недостоверности сведений;

На практике, эта процедура будет выглядеть следующим образом:

В случае возникновения сомнений у регистрирующего органа, налоговая вправе приостановить процедуры на срок не более чем на 1 месяц. Для вновь создаваемых юридических лиц процедура приостановления государственной регистрации, скорее всего не будет применяться. Возможно, будут отказы, но пока официальных документов по этому поводу нет.

Проверка будет проводиться посредством изучения документов, сведений, объяснений, справок, проведение осмотра объектов недвижимости, привлечения специалистов или экспертов для участия в такой проверке.

В результате проверок, в ЕГРЮЛ появиться новый вид записи — запись о недостоверности сведений. Перед тем, как вносить такую «черную метку» в ЕГРЮЛ, налоговый орган должен будет уведомить юридическое лицо об обнаружении недостоверных сведений, которые можно и нужно исправить в течение 30 дней с момента направления уведомления (Почтой России), путем предоставления документов, которые свидетельствуют о достоверности сведений.

Если все-таки в ЕГРЮЛ появилась такая «черная метка», то для однократного предоставления недостоверных сведений установлен штраф от пяти до десяти тысяч рублей за повторное предоставление ложных данных. Также предусмотрена безальтернативная дисквалификация на срок от одного года до трех лет, то есть на протяжении трёх лет с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ, участники и руководители этих организаций не смогут занимать руководящие должности в других организациях.

Учитывая все вышеизложенные, дисквалификация участников и руководителей, прежде всего, нанесет урон самому обществу. Помимо существенных штрафов, пострадает репутация компании, фирма окажется неспособной полноценно осуществлять свою хозяйственную деятельность. Поэтому компаниям следует знать, помнить и соблюдать обязанность по проверке своего генерального директора и подходить ответственно к внесению сведений на компанию.