Как избежать отказа Казначейства при проведении расходных операций при казначейском сопровождении. 10 распространенных причин | Юридическая компания «ПРИОРИТЕТ»

Как избежать отказа Казначейства при проведении расходных операций при казначейском сопровождении. 10 распространенных причин

«Юрист компании», январь 2025
Михаил Санжаровский
Михаил Санжаровский Ведущий специалист по тендерам
UK
UK

«Юрист компании», январь 2025. Автор – Михаил Санжаровский, ведущий специалист по тендерам.

При проведении расходных операций при казначейском сопровождении расходов, многие организации довольно часто сталкиваются с отказами Казначейства на перечисление денежных средств с лицевого счета на другой лицевой счет или иные расчетные счета. 

Рассмотрим наиболее часто встречаемые варианты получения отказа Казначейства на перечисление средств с лицевого счета.

 

Первый блок связан с наиболее общими ошибками при работе в ГИИС «Электронный бюджет»

1. Отсутствие в документах, представленных (загруженных в ГИИС «Электронный бюджет») к Платежному поручению идентификатора государственного контракта (ИГК).

Казначейство требует, чтобы на каждом документе (например, УПД, Счете и др.), прикрепленным к Платежному поручению в качестве подтверждения факта поставки товара, выполнения работ, оказания услуг по контракту проставлялся номер ИГК, в противном случае будет получен отказ.

2. В случае потребности возмещения ранее произведенных фактических расходов (например, по коду 9300) придет отклонение, если в самом контракте или дополнительном соглашении будет отсутствовать четко прописанное условие о том, что контрактом предусмотрено возмещение произведенных участником казначейского сопровождения расходов.

3. В продолжение предыдущего пункта следует обращать внимание на то, что в контракте должны быть зафиксированы все необходимые условия выполнения контракта.

Например, при желании использовать код 0610 (Авансовые платежи), необходимо прописать данное условие в контракте или дополнительном соглашении и не забыть своевременно загрузить его в ГИИС «Электронный бюджет».

Если дополнительное соглашение не будет загружено в ГИИС «Электронный бюджет» возможен отказ казначейства от санкционирования Платежного поручения.

 

Второй блок связан с ошибками при оформлении Сведений об операциях с целевыми средствами

4. Самая явная ошибка, которая может возникнуть позднее при отправке Платежного поручения, связана с тем, что в Сведениях об операциях с ЦС не прописан соответствующий код направления расходования целевых средств, по которому производится перечисление средств.

Например, отправляется Платежное поручение по оплате налогов (например, по коду 0810), в то время как данный код и соответственно зарезервированную под данный код сумму забыли указать в Сведениях об операциях с ЦС, в данном случае придет отказ.

5. В отдельных случаях в Сведениях об операциях с ЦС необходимо прописать Уникальный код объекта. Он может быть прописан в самом контракте, либо потребуется уточнить у Заказчика. Если код не будет прописан, придет из Казначейства отказ в утверждении Сведений об операциях с ЦС.

 

Третий блок вопросов касается ошибок, возникающих при отправке Платежного поручения

6. При отправке Платежного поручения не загружен необходимый документ.

В зависимости от того какой код направления расходования целевых средств используется при перечислении денежных средств с открытого лицевого счета, соответственно, различается и пакет документов, направляемых вместе с Платежным поручением.

Например, при использовании кода 8200 или 8300 достаточно подгрузить только УПД, в то время как при использовании кода 9200 или 9300 загружается дополнительный пакет документов - договор, счет, УПД, платежное поручение. В результате если будет отсутствовать какой-нибудь требуемый документ – Платежное поручения будет отклонено.

7. При заполнении Платежного поручения, а именно при выборе вида документа из справочника, в столбце Вид – Иное основание, не указано само название приложенного документа.

Например, требуется к Платежному поручению приложить вид документа, который не указан в справочнике. Соответственно выбираем вид документа - Иное основание и, если рядом не прописать самостоятельно наименование вида документа, а оставить только Иное основание – Платежное поручение будет отправлено на доработку.

8. Следующая ошибка - неправильно выбран детализированный код расходов.

В данном случае необходимо внимательно подойти к выбору детализированного кода и соотнести данный выбор с наименованием выплат, указанных в таблице направления расходования целевых средств.

Например, необходимо провести оплату за капитальные вложения на строительные работы, соответственно выбираем укрупненный код 0410 (должен быть прописан в Сведениях об операциях с ЦС), а детализированный код прописываем, например, 0410 006 за строительные материалы, а не 0410 001 (строительные работы) - Казначейство такую платежку не санкционирует.

9. Распространенной причиной отказа является указание неверного назначения платежа.

При коде расходования 8300 указывается, что оплата за фактически поставленную, например, трубу или лист, а в некоторых Управлениях Федерального казначейства просят дописать еще фразу - без привлечения ЮЛ иных организаций.

При использовании кодов 9200 или 9300 обязательно пишется, что это возмещение произведенных расходов, а если код 0200 или 0300 обязательно подробно описывается за что происходит оплата и указывается номер и дата соответствующего договора.

10. В заключении хотелось бы обратить внимание еще на одну возможную ошибку. При отправке Платежного поручения следует обратить внимание на слишком большое количество символов в назначении платежа (более 210 символов) или случайно не прописанный, например, номер НДС. В данном случае система может пропустить Платежное поручение, но в дальнейшем придет отказ.

 

Таким образом мы рассмотрели наиболее распространенные примеры ошибок, которые могут возникнуть в ГИИС «Электронный бюджет» при проведении расходных операций и, соответственно, повлечь отказ в проведении платежей со стороны Казначейства.

Как видно из вышеприведенных примеров многие ошибки носят не явный характер и на них легко можно не обратить внимание. Данная информация поможет избежать ошибок и приступить к успешной работе при проведении расходных операций в ГИИС «Электронный бюджет».

 

Остались вопросы, нужна консультация – будем рады помочь!
Оставить заявку
Обратный звонок