Консультация по вопросам заполнения книги доходов
Theme:
Консультация по вопросам УСН
Question
13.05.2013
Здравствуйте!!!! у нас проблема с заполнением книги доходов и декларацией. есть поступления на р/с кроме за выполненные услуги : возврат заемных средств, возврат поотчетных сумм, воврат ранее уплаченного аванса. нвшиналоговики говорят чтобы мы вносили все поступление в книгу доходов. ООО на УСН 6%. а в декларации за минусом этих сумм базу ставили. если делать как говорят то- общая сумма дохода по книге = 736097,10. вычетаем 210 (возврат заемных)-5550 (заемные)-1600,97 (ранее уплаченный аванс)-14300 (возврат поотчетных). получакм 714436,13- налоооблааемая база. (строка 210 в декларации). упоаченно у нас 11542 страховые взносы в пенсионный и т.д. (строка 280). мы платила авас 3000 руб. за 3 квартал. ставить в строке 050 -3000 тысячи или сумму аванса которую должны были уалатить- 16275.? и получаем 15049 сумма налога к уплате - строка 060. общая сумма налога которую должны заплатить 31354-3000=28354 ??? так. платежки делать разные, прописывать что аванс? или можно одной платежкой все оплатить?
Answer
Екатерина, добрый день.
В соответствии с порядком заполнения декларации, утвержденной приказом МинФина России от 22.06.2009 № 58н в строках 030, 040 и 050 раздела 1 декларации указывают сумму именно начисленных на основании данных Книги учета, а не перечисленных авансовых платежей за I квартал, полугодие и 9 месяцев.
В случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 58 и ст. 75 НК РФ
Платежное поручение формируется на сумму, причитающуюся к уплате по итогам налогового периода.
Вас может заинтересовать
