Консультация по вопросам нюансов расчета НДС
Подскажите, если транспортно-экспедиционная компания (ТЭК) находится на общей системе налогообложения, предлагает перевозчику оплатить ему его услуги с НДС или без НДС, причем сумма одинаковая.Пример: Заказчик платит ТЭК 35000 с НДС, ТЭК платит перевозчику 30000 с НДС или 30000 без НДС. 1. если 30000 с НДС – здесь все понятно.2. если 30000 без НДС – вот здесь не понятно: почему сумма такая же как с НДС, как я понимаю если ТЭК на общей системе платит 30000 без НДС, то НДС ТЭК должна уплатить сама. Тогда получается заказчик платит ТЭК 35000 с НДС, а ТЭК должна заплатить 30000 без НДС перевозчику и заплатить 5400 НДСа – каким образом они так работают? Если НДС не оплачивают, куда он исчезает?
Добрый день, Андрей.
Нет, Вы неправильно понимаете про НДС.
Пример 1:
ТЭК (ОСНО) - Перевозчик (ОСНО)
ТЭК перечисляет 35 000 с НДС перевозчику
Пример 2:
ТЭК (ОСНО) - Перевозчик (УСН)
ТЭК перечисляет 35 000 без НДС перевозчику
НДС не исчезает никуда, он так и остается в стоимости 35 000, т.е. НДС 5 338,98 руб. в том числе, он не сверху накручивается, а уже заложен в сумму услуг.
На примере № 2 хорошо видно, что если перевозчик рабоатет на УСН, а заказчик на ОСНО, следовательно перевозчик будет выставлять свою стоимость без НДС, а заказчик в свою очередь оплачивает согласно выставленному счету, значит без НДС. Конечно такого рода сделки не выгодны для заказчика, являющегося плательщиком НДС, т.к. он теряет "входящий" НДС, т.е. он при исчеислении НДС уплатит ровно на 5 338,98 руб. больше в бюджет, чем если бы работал не с "упрощенцем" , а с ОСНО.
Отсюда следует, что выгоднее конечно же работать ОСНО с ОСНО, а вот УСН без разницы на каком режиме его контрагент, "упрощенец" ничего не теряет.
- Юридическая экспертиза и проверка договоров
- Составление и разработка договоров
- Договор аренды нежилых помещений
