Консультация по вопросам исправления неверных начислений
Theme:
Консультация по вопросам связанным с прибылью
Question
19.05.2011
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, В декларации за 9 мес. 2010г. налог на прибыль начислен - 7 395,00 в 4 кв. стоит сумма к уменьшению - 4245,00. За 4-й кв. организация заплатила налог на прибыль 3150,00Отражены следующие проводки:Сальдо начальное Дебетовое (т.к. у нас неподтвержденная переплата)31.12.10 Д99.1 К68.4.1 4245,0001.02.11 Д68.4.1 К51 3 150,00Т.е. если я правильно понимаю, в 1С неверно указана начисленная сумма налога?Подскажите, если неверно указано начисление, как исправить? ПБУ 18/02 применяем.
Answer
Добрый день, Екатерина.
На Ваш вопрос можем ответить следующее:
Вам необходимо сделать бухгалтерские проводки :
1. Дт 99 Кт 68 7 395= Начислен налог на прибыль за 9 месяцев 2010г.
2. Дт 68 Кт 99 4 245= Начислен налог на прибыль за 2010 год.
Дальше мы Вам рекомендуем сдать уточненную бухгалтерскую отчетность за 2010 год и за 1 кв. 2011г.
Информацию об исправлении существенных ошибок предшествующих отчетных периодов следует раскрывать в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности. Отражаются следующие сведения:
характер ошибки;
сумма корректировки по каждой статье бухгалтерской отчетности - по каждому предшествующему отчетному периоду в той степени, в которой это практически осуществимо;
сумма корректировки вступительного сальдо самого раннего из представленных отчетных периодов;
при невозможности определить влияние существенной ошибки на один или более предшествующих отчетных периодов, представленных в бухгалтерской отчетности, в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности раскрываются причины этого, и приводится описание способа отражения исправления существенной ошибки в бухгалтерской отчетности организации, а также указывается период, начиная с которого внесены исправления.
Вас может заинтересовать
