Открытие казначейского счета («71» счет)

При заключении государственного контракта, договора (соглашения) у организаций, являющихся участниками, заказчиками, исполнителями или подрядчиками по таким контрактам появилась обязанность в казначейском сопровождении, т.е. в открытии специального счета (с. 242.25 БК РФ).

Казначейское сопровождение - проведение Федеральным казначейством (финансовыми органами субъектов РФ или муниципальных образований) операций с денежными средствами участника казначейского сопровождения (ст. 6 БК РФ), т.е. оно является механизмом, с помощью которого государство контролирует целевое использование бюджетных средств, выделяемых в рамках контрактов.

Участниками казначейского сопровождения являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, которые получили средства из бюджета по государственному контракту на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг.

Правила казначейского сопровождения устанавливается на каждый год соответствующим Постановлением Правительства после утверждения и публикации закона о федеральном бюджете на очередной год и плановый период.

Основания для открытия счета

• Сумма контракта превышает 100 000 000 рублей;
• Сумма контракта, заключенного в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ (закупка у единственного поставщика), превышает 600 000 рублей;
• Сумма контракта по Государственному оборонному заказу превышает 600 000 рублей;
• У субподрядчиков возникает обязанность, если у головного исполнителя по государственному контракту открыт 71 счет и предусмотрен авансовый платеж;
• Если необходимость казначейского сопровождения указана заказчиком в контракте, договоре (соглашении).

Юридическим лицам и ИП открывают единый лицевой счет с кодом «71». Для открытия счета необходимо обратиться в территориальный орган федерального казначейства (ТОФК). Место обращения компании будет зависеть от того, финансирование из какого бюджета предусмотрено контрактом.

Единый лицевой счет открывается один раз по первому государственному контракту, по каждому бюджету бюджетной системы (федеральному бюджету, бюджету субъекта, местному бюджету). На второй и последующий контракты в рамках одного бюджета открываются разделы лицевого счета.  

Основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) является государственный (муниципальный) контракт, договор (соглашение).

В случае, если контракт или договор не подписан (подписание только планируется), происходит резервирование лицевого счета.

Документооборот между компаниями и казначейством в рамках ведения, изменения реквизитов 71 счета, осуществления операций по таким счетам проводится исключительно через Государственную интегрированную информационную систему управления общественными финансами «Электронный бюджет» (ГИИС «Электронный бюджет»). В связи с этим, после открытия 71 счета необходимо подключиться к данной системе.

Стандартная процедура открытия счета состоит из 3х этапов

1. Подача документов на открытие (резерв) счета.
2. Подключение к ГИИС «Электронный бюджет».
3. Настройка доступов в системе ГИИС «Электронный бюджет».

При этом обращаем внимание, что в зависимости от ТОФК, регламент открытия и подключения к ГИИС «Электронный бюджет» может меняться.

Для точного определения процедуры открытия необходимо провести анализ документов.

Специалисты ЮК «ПРИОРИТЕТ» имеют опыт в открытии казначейских счетов различного финансирования, а также в анализе положений договоров и составлении дополнительных соглашений.

Хотя процедура кажется довольно легкой в исполнении, при фактической подготовке документов возникает множество вопросов.

Во избежание потери времени и сил рекомендуем доверить процедуру открытия счета специалистам ЮК «ПРИОРИТЕТ», которые не только составят документы по регламентам, но и проведут проверку контракта перед подачей полного комплекта в ТОФК. 

Открыть казначейский счет Вам помогут:

Сергей Китаев

старший юрист, заместитель руководителя отдела корпоративной практики

Татьяна Чеснокова

менеджер по сопровождению клиентов

Дмитрий Семочкин

юрист

Антон Агула

руководитель отдела корпоративной практики

Елена Зарубина

юрист

Анна Пряничникова

менеджер по сопровождению клиентов

Анастасия Бекичева

юрист