Как теперь банки будут проводить платежи и когда у компаний могут с этим возникнуть сложности

Чем поможет эта статья: Вы узнаете, что изменилось в безналичных расчетах и как теперь заполнять платежные поручения. А также стоит ли опасаться проблем с банком, если фактический адрес (Наша услуга - смена юридического адреса) вашей компании не совпадает с юридическим, а наличные на счет вы стали вносить чаще.

От чего убережет: От конфликтов с сотрудниками банков и от зависших платежей.

Какие новые требования к платежным поручениям стали предъявлять банкиры

С 9 июля этого года заработали новые правила безналичных расчетов. Банк России утвердил их Положением от 19 июня 2012 г. № 383-П. Мы расскажем про самые важные изменения, которые теперь вам надо учитывать, оформляя платежные поручения. Большей частью речь пойдет об электронном варианте этого документа.

Некоторые поля поручения надо заполнять по-новому

Сразу успокоим: сама форма платежного поручения осталась прежней. Но если вы передаете его в банк по старинке в бумажном виде, по поводу размера полей можно больше не волноваться. В Положении № 383-П уже нет жестких требований на этот счет.

Некоторые поля нужно заполнять по новому. По сути, большая часть изменений, введенных Приложением № 383-П, свелась к тому, что правильный формат реквизитов определяет сам банк. Остальные поля платежки, которых новые правила не коснулись, можете заполнять как прежде.

Отдельно скажем про поле «Назначение платежа». В нем вы указываете наименование товаров (работ, услуг), номер и дату договоров, товарных документов. При этом обычно обозначаете еще сумму НДС или пишите, что операция налогом не облагается. 

Так вот в Положении «383-П прямо не говорится, что в этом поле обязательно упоминать про НДС. Но сказано, что в нем может содержаться «необходимая информация в соответствии с законодательством, включая НДС». Так что сумму НДС лучше выделять, чтобы не возникало недоразумений с налоговиками и контрагентами.

И ещё. Кредитные организации в течении года должны утвердить свои внутренние документы, которые будут регламентировать порядок составления платежных поручений, а также процедуры их приема, отзыва, возврата, исполнения. Правда, эти банковские правила не должны входить в противоречие с Положением № 383-П.

Поручение на оплату товаров придется переделать, если денег на счете не хватает
Раньше, если на счете вашей компании оказывалось недостаточ¬но средств для перечисления денег контрагенту, банки должны были помещать ваши платежные поручения в очередь. Это было предусмотрено пунктом 3.6 Положения Банка России от 3 октяб¬ря 2002 г. № 2-П. Теперь же по общему правилу банк в подобной ситуации аннулирует поручение на оплату товаров (работ или услуг) не позднее следующего рабочего дня и сообщит об этом вашей компании.

То есть придется еще раз передать банку платежку, как толь¬ко на счете вашей компании появится достаточно средств. Либо сразу же составить поручение на меньшую сумму исходя из остат¬ка на счете.

Но заметьте: обязательных платежей в бюджет и зарплаты новый порядок не касается. Платежку на перечисление подобных сумм банк исполнит, как обычно, по мере поступления средств на счет компании. То есть поставит документ в очередь. Так же сотрудники банка могут поступить в ситуациях, прописанных в договоре на обслуживание. Об этом сказано в пункте 2.10 Положения № 383-П.

В новых правилах детально прописано, как в случае чего отозвать платежный документ. Для этого нужно составить заявление в банк в электронном или бумажном виде. В этом документе как минимум надо назвать: номер, дату и сумму платежки, реквизиты вашей компании, а также получателя средств, в том числе банковские. Хотя опять же банк может устанавливать и другие обязательные сведения. Это следует из пункта 2.14 Положения №383-П.
Получив от вас заявление, банк аннулирует платежку – не позднее следующего рабочего дня. И уведомит об этом вашу компанию. Если же банк уже успел списать деньги со счета, тогда сообщит вам, что отозвать платежный документ нельзя.

Далеко не все компании находятся по юридическому адресу, который указан в ЕГРЮЛ. Это не нравится налоговикам, и не так давно они решили привлечь банки к решению данной проблемы.

Сотрудники ФНС России поручили инспекторам сообщать о расхождениях в адресах компании в банк, в котором у такой организации открыт счет. Такие указания содержатся в письме от 23 декабря 2011 г. №АС-4-2/22130@. Как же могут отреагировать банкиры в ответ на такие уведомления?

Вообще, выполняя поручения чиновников, местные налоговики несколько перестарались. Они не просто стали сообщать в кредитные организации о несовпадении адресов, но и требовать, чтобы те расторгли договоры с «недобросовестными» компаниями.

Однако банки, конечно же, вовсе не желают терять клиентов. Да и рисковать своей репутацией тоже. Так что компаниям, которые уже давно сотрудничают с кредитной организацией, беспокоиться не о чем. Безоговорочно отказываться от договора с компанией просто по требованию налоговиков банкиры не станут. Они, конечно, могут это сделать, но совсем не обязаны. Такие выводы содержатся в письмах Минфина России от 13 июня 2012 г. №05-06-05/3-86 и ФНС России от 11 мая 2012 г. № АС-4-2/7732.

По проблеме расхождения адресов компаний высказался и Банк России в письме от 28 июня 2012 г. № 90-Т. Он рекомендовал кредитным организациям обращаться к подразделу «Проверь себя и контрагента» раздела «Электронные услуги» на сайте ФНС России. В нем налоговики как раз размещают сведения о тех компаниях, связь с которыми по адресу, внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует.

Прежде всего через данный сервис налоговиков банкиры проверят потенциальных клиентов. Так рекомендует поступать Центробанк. И если найдутся расхождения, они могут попросту отказаться открыть компании счет. Такое право кредитной организации предусмотрено в пункте 5.2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.

А если компания уже давно обслуживается в банке? Тогда, обнаружив, что она не находится по юридическому адресу, банк может перевести ее с электронных платежек на бумажные. В общем, усложнить работу компании. Впрочем, банкиры вовсе не обязаны прибегать к подобным мерам. Но в любом случае они станут уделять повышенное внимание операциям компании. И при необходимости передадут сведения в Росфинмониторинг. 

Так что возможные проблемы с банками могут стать аргументом для вашего руководства в пользу того, чтобы наконец зарегистрировать фактический адрес в ЕГРЮЛ. Вносить изменения в сведения о местонахождении компании вы все равно не хотите? Тогда советуем хотя бы стараться не привлекать внимание налоговиков к тому, что компания расположена по другому адресу. Для этого можно, например, забирать на почте корреспонденцию, поступившую на юридический адрес.

Если какие-то операции по счетам покажутся сотрудникам банка подозрительными, они могут запросить дополнительную информацию по сделке. Критерии сомнительных операций у каждого банка могут быть свои. Узнать о них клиент не сможет – это закрытые сведения. Однако в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ есть перечень операций, которые банки должны контролировать в обязательном порядке.

Так, банк заинтересуется, если компания снимает со счета наличные в сумме 600 000 руб. и более на цели, которые не связаны с ее хозяйственной деятельностью. Либо, наоборот, вносит на счет наличные деньги, связь которых с бизнесом компании банку покажется непонятной. Скажем, организация занимается продажей мебели, а на счет поступает выручка за оказанные консультационные услуги.

Беспроцентные займы банки тоже проконтролируют. Ещё, например, они могут попросить от компании пояснений, если та стала вносить существенно больше наличных денег на счет, чем раньше (приложение к Положению Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П).

В зависимости от конкретной ситуации банкиры запросят различные документы. Это могут быть договоры с контрагентами, накладные и акты, трудовые договоры, отчетность компании и любые другие бумаги. Например, в случае с займом банк может потребовать договор, чтобы проверить, предусмотрены ли в нем проценты.

Отказывать сотрудникам кредитной организации в документах или игнорировать их требования не стоит. Иначе банк может не провести платеж.

Но если же запросы от банка стали поступать к вам все чаще и чаще, проанализируйте, с чем это связано. Возможно, банкирам просто не хватает какой-то важной информации о деятельности вашей компании. Например, вы стали оказывать услуги физическим лицам, в связи с чем выросла доля расчетов наличными. Тогда стоит направить в банк письмо с объяснениями приложить к нему подтверждающие документы. Скажем, выписку из ЕГРЮЛ и копию бухгалтерской отчетности, из которых будет видно, что у организации появились доходы от нового вида бизнеса.
  это закрытые сведения. Однако в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ есть перечень операций, которые банки должны контролировать в обязательном порядке.

Так, банк заинтересуется, если компания снимает со счета наличные в сумме 600 000 руб. и более на цели, которые не связаны с ее хозяйственной деятельностью. Либо, наоборот, вносит на счет наличные деньги, связь которых с бизнесом компании банку покажется непонятной. Скажем, организация занимается продажей мебели, а на счет поступает выручка за оказанные консультационные услуги.

Беспроцентные займы банки тоже проконтролируют. Ещё, например, они могут попросить от компании пояснений, если та стала вносить существенно больше наличных денег на счет, чем раньше (приложение к Положению Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П).

В зависимости от конкретной ситуации банкиры запросят различные документы. Это могут быть договоры с контрагентами, накладные и акты, трудовые договоры, отчетность компании и любые другие бумаги. Например, в случае с займом банк может потребовать договор, чтобы проверить, предусмотрены ли в нем проценты.

Отказывать сотрудникам кредитной организации в документах или игнорировать их требования не стоит. Иначе банк может не провести платеж.

Но если же запросы от банка стали поступать к вам все чаще и чаще, проанализируйте, с чем это связано. Возможно, банкирам просто не хватает какой-то важной информации о деятельности вашей компании. Например, вы стали оказывать услуги физическим лицам, в связи с чем выросла доля расчетов наличными. Тогда стоит направить в банк письмо с объяснениями приложить к нему подтверждающие документы. Скажем, выписку из ЕГРЮЛ и копию бухгалтерской отчетности, из которых будет видно, что у организации появились доходы от нового вида бизнеса.